Akal sehat, logika, dan keadilan tidak pernah berlaku sepenuhnya untuk bidang perpajakan tetapi ini terutama berlaku untuk transaksi e-commerce
1. Bea Cukai Kanada menyambut Anda di Kanada!
Karena saya berlokasi di Kanada, mari mulai di sini
Kanada memiliki apa yang Anda sebut pajak penjualan nasional atau pajak pertambahan nilai (PPN). Pajak Barang dan Jasa ini (AS) sebesar tujuh persen berlaku untuk banyak transaksi Kanada
Selain itu, setiap provinsi dan wilayah memiliki aturannya sendiri. Ontario membebankan pajak penjualan ritel delapan persen untuk banyak transaksi internet biasa sedangkan Alberta tidak memiliki pajak penjualan provinsi
Tentu saja, ini hanya menghantam permukaan. Seluruh artikel ini adalah penyederhanaan berlebihan dari subjek yang sangat kompleks. Anda pasti akan membutuhkan saran profesional untuk membantu Anda melalui E-Commerce Taxland
2. Ketika Ekspor Tidak Ekspor
Di Kanada, ekspor adalah penjualan "tanpa peringkat" untuk G.S.T. tujuan. Ini berarti bahwa ketika Anda mengirimkan produk ke seseorang di luar Kanada, Anda tidak mengenakan biaya pada G.S.T. Namun, Anda dapat mengklaim (atau mengurangi dari G.S.T. yang dikumpulkan oleh Anda) semua "kredit pajak input" (G.S.T. bahwa Anda membayar untuk tujuan bisnis) untuk melakukan ekspor itu. Idenya, saya kira, adalah mendorong ekspor
Namun, jika Anda mengekspor produk selain barang fisik, berwujud, waspadalah! Ada banyak jebakan yang harus diwaspadai
Sebagai satu contoh, pertimbangkan produk-produk digital yang mungkin Anda jual dari situs web Kanada Anda, seperti e-book, perangkat lunak yang dapat diunduh, atau berlangganan konten. Anda akan dianggap menjual "properti pribadi tidak berwujud". Kecuali jika produk Anda juga dianggap sebagai "kekayaan intelektual" (seperti perangkat lunak atau e-book yang Anda hasilkan atau telah memperoleh haknya), Anda harus membebankan biaya pada G.S.T. Alasan mengapa, menurut Badan Pabean dan Pendapatan Kanada, adalah bahwa itu BISA digunakan di Kanada, bahkan jika itu tidak
Katakanlah Anda menjual keanggotaan untuk mengakses konten digital (dari berbagai sumber) di situs web Kanada Anda kepada pelanggan di Amerika Serikat. Karena tidak ada batasan di mana properti pribadi tidak berwujud dapat digunakan, dan properti tersebut tidak dianggap sebagai kekayaan intelektual (atau penyediaan layanan), pelanggan Amerika tunduk pada G.S.T., bahkan jika ia tidak pernah datang ke Kanada
Anehnya, logika yang sama tidak berlaku ketika orang Amerika membeli buku biasa (atau mobil) yang BISA dibawa ke Kanada dengannya dan digunakan di sini. Memang benar bahwa Kanada lebih mudah menilai barang-barang seperti itu di perbatasan daripada di dunia maya, tetapi saya tahu tidak ada kasus orang Amerika dikenakan pajak atas buku atau mobil yang mereka bawa ketika mereka datang untuk tinggal di Kanada selama sekitar setengahnya. tahun
Sebagai pendaftar Kanada, satu cara Anda dapat menghindari Hare Maret yang konyol ini dengan menyatakan secara eksplisit di situs web Anda dan menagih bahwa penggunaan properti pribadi tidak berwujud di Kanada dilarang (atau memerlukan biaya tambahan dan pembayaran G.S.T.)
3. Ketika Impor Tidak Impor
Barang yang dikirim ke Kanada tunduk pada G.S.T. tentang impor. Pajak semacam itu sering dinilai di perbatasan. Tetapi bagaimana jika Anda adalah orang Kanada yang terdaftar untuk G.S.T., menjual ke pelanggan Kanada tetapi pemasok Anda berada di negara asing?
Berpura-puralah bahwa pelanggan Kanada Anda telah membeli buku dari Anda dari situs web Kanada Anda. Pemasok kapal drop Anda berlokasi di Amerika Serikat dan terdaftar di G.S.T. Anda mengirim faks pesanan Anda ke perusahaan Amerika, dan mereka, pada gilirannya, mengirimkan buku untuk Anda (lengkap dengan Deklarasi Pabean dan Nomor Bisnis G.S.T. mereka).
Karena mereka membayar G.S.T., Anda tidak akan berpikir Anda harus menagihnya lagi, bukan? "Salah!", Tersenyum pada kucing Cheshire. Karena Anda adalah pendaftar yang berlokasi di Kanada, Anda diharuskan untuk menagih dan mengirimkan G.S.T.
Tapi Anda berhak memasukkan kredit pajak, bukan? Dalam banyak kasus, jawabannya adalah "Tidak".
Mungkin sangat sulit bagi Anda untuk memenuhi dokumenter dan persyaratan teknis lainnya. Sebagai contoh, tidak jarang bagi pemasok Amerika untuk benar-benar menolak memberikan faktur yang meruntuhkan G.S.T. atau untuk memungkinkan Anda menjadi Importir Catatan. Ini memperumit kehidupan mereka secara tidak perlu dan mereka hanya tidak perlu kejengkelan
Ada ketentuan pajak yang membebaskan mencakup pengiriman drop, agen penjualan, dan situasi lainnya. Sayangnya, dalam banyak kasus, solusi paling praktis adalah membiarkan pajak dibayarkan dua kali
4. Ketika Anda Dikenakan Pajak Dimana Anda Tidak Dikenakan Pajak
Masuk akal bahwa negara-negara mengenakan pajak atas penjualan dan pendapatan yang dibuat di wilayah hukum mereka sendiri. Tetapi apakah masuk akal bagi Jerman untuk menarik pajak penjualan yang dilakukan di Amerika Serikat?
Dampaknya, mulai 1 Juli 2003, Uni Eropa telah melakukan hal itu dengan mengenakan pajak penjualan online
Ini berarti bahwa jika seseorang dari Inggris membeli e-book dari seseorang di Amerika Serikat, orang Amerika harus menyerahkan pajak ini. Tentu saja, jika penjualan itu untuk seseorang di Jerman, tarif pajak akan berbeda
Alasan di balik ini adalah sebagai berikut: Karena negara tidak dapat memungut pajak penjualan atas transaksi Internet di perbatasan mereka, satu-satunya cara mereka dapat memungutnya (selain sistem penilaian sendiri) adalah dengan pajak penjualan online. Selanjutnya, diklaim bahwa bisnis di Uni Eropa menderita kerugian kompetitif utama karena mereka harus memungut Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tetapi yang lain tidak
Saya tahu apa yang mereka maksud. Selamat Datang di klub!
